发票开错重新开票怎么做账务处理?

答:发票开错,按不同情况下账务处理不同.

1、发票开错当月发现错误,且收票方没有进行进项认证,将发票回收作废处理即可,不用做账务处理.

2、发票开错当月发现错误,收票方已经进行专票认证,需要开具红字发票,将原先收入冲红,按正确发票入账,如下:

借:应收账款(负数冲红)

贷:主营业务收入 (负数冲红)

应交税费-应交增值税-销项税金 (负数冲红)

按新开具发票入账

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税金